9月5日晚間,，ST紅太陽（000525）發(fā)布關于收到中國證監(jiān)會《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》的公告,。因存在多項違法事實,，公司及多名相關責任人被給予警告,，合計被罰款1165萬元,，并有兩名高管被采取10年證券市場禁入措施,。
公開信息顯示,，ST紅太陽總部位于南京市高淳區(qū)，主營環(huán)保農(nóng)藥,、三藥及三藥中間體,、精細化工產(chǎn)品、生物醫(yī)藥的生產(chǎn)銷售和農(nóng)藥產(chǎn)品包裝物制造經(jīng)營。因其控股股東南京第一農(nóng)藥集團有限公司（以下簡稱“南一農(nóng)集團”）及其關聯(lián)方對ST紅太陽的非經(jīng)營性資金占用問題,，導致紅太陽目前處于重整狀態(tài),。而本次來自證監(jiān)會的“重拳”，也為剛剛啟動不久重整程序又增添了更多不確定性,。
未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用
經(jīng)查明,，ST紅太陽未按規(guī)定披露控股股東及其關聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金的關聯(lián)交易。
據(jù)了解,，2012至2016年間,，紅太陽及其子公司向控股股東南一農(nóng)集團及其關聯(lián)方提供存貨、資金的關聯(lián)交易,，應在2012至2016年年度報告中披露而未披露,，涉及金額合計1.25億元，累積影響至《2018年年度報告》《2019年半年度報告》,。2018年,，紅太陽及其子公司南生化向南一農(nóng)集團及其關聯(lián)方提供資金發(fā)生直接或間接資金往來的關聯(lián)交易，應在《2018年年度報告》中披露而未披露,，當年年度發(fā)生金額合計13.23億元,，占當年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的27.87%。前述以前年度未歸還且未披露的資金占用累積影響至2018年的金額1.25億元,，期末未披露的非經(jīng)營性資金占用余額為1.4億元,，占當年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的2.95%。2019年上半年,，紅太陽及其子公司南生化向南一農(nóng)集團及其關聯(lián)方提供資金發(fā)生直接或間接資金往來的關聯(lián)交易,，應在《2019年半年度報告》中披露而未披露，當期發(fā)生金額合計46.81億元,，占當期期末凈資產(chǎn)的93.66%。前述以前年度未歸還的資金占用累積影響至2019年上半年的金額1.4億元,，期末非經(jīng)營性資金占用余額為14.9億元,，占當期期末凈資產(chǎn)的29.81%。證監(jiān)會指出,，根據(jù)相關規(guī)定,，ST紅太陽應當充分披露控股股東及其關聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金的相關情況，而其未按規(guī)定在《2018年年度報告》《2019年半年度報告》中披露上述非經(jīng)營性占用資金的關聯(lián)交易,，構成重大遺漏,。虛假記載被占用資金歸還情況
經(jīng)查明，ST紅太陽《2019年年度報告》《2020年半年度報告》及《關于控股股東及其關聯(lián)方歸還上市公司非經(jīng)營性占用資金的公告》中存在虛假記載,，控股股東及其關聯(lián)方未實質歸還占用資金,。據(jù)了解，2020年1月17日至6月19日，ST紅太陽銀行賬戶收到南一農(nóng)集團和江蘇勁力銀行賬戶轉來資金19.6億元,，收到南一農(nóng)集團,、紅太陽集團背書轉讓的銀票10.4億元，合計30億元,。ST紅太陽在收到南一農(nóng)集團及其關聯(lián)方資金的同時,，于2019年12月27日至2020年5月28日為南一農(nóng)集團、紅太陽集團開票融資提供質押擔保,。南一農(nóng)集團,、紅太陽集團開票后或用于貼現(xiàn)或再背書轉讓給紅太陽完成第二輪的形式性還款，第二輪形式性還款的銀票全部來自紅太陽收款后提供的質押擔保,。紅太陽累計為南一農(nóng)集團及其關聯(lián)方提供存單,、銀票質押擔保29.97億元。占收款總額的99.75%,。2020年7月2日至11月13日,，紅太陽為南一農(nóng)集團、紅太陽集團提供的擔保質押資金29.97億元到期后因南一農(nóng)集團和紅太陽集團違約被銀行劃轉,。證監(jiān)會指出,，ST紅太陽對收到資金的99.75%不具有自由支配權，南一農(nóng)集團及其關聯(lián)方對紅太陽的形式性還款未付出相應金額的資金,，相應的兌付風險也轉嫁給了紅太陽,，紅太陽控股股東及其關聯(lián)方未實質歸還占用資金。ST紅太陽在《2019年年度報告》《2020年半年度報告》中披露控股股東及其關聯(lián)方不存在非經(jīng)營性資金占用,，在《2020年半年度報告》中還披露其用于為股東擔保的償還資金能夠為公司實際支配,，在2020年5月29日《關于控股股東及其關聯(lián)方歸還上市公司非經(jīng)營性占用資金的公告》中披露公司控股股東及其關聯(lián)方對公司的非經(jīng)營性資金占用余額降至0元，上述相關披露內(nèi)容存在虛假記載,。未及時披露控股股東股份凍結相關事項
此外,，ST紅太陽還存在未及時披露控股股東股份凍結相關事項的違法行為。據(jù)了解,，2019年10月18日至2020年1月16日,，南一農(nóng)集團持有的紅太陽股份被多家法院司法凍結及輪候凍結。但直至2020年3月19日,，紅太陽才發(fā)布《關于控股股東,、實際控制人及持股5%以上股東所持公司股份被質押及凍結等事項的公告》。證監(jiān)會指出,，南一農(nóng)集團所持紅太陽5%以上股份被凍結,，屬于《上市公司信息披露管理辦法》規(guī)定的應當立即披露的重大事件，構成2005年《證券法》中所述應當立即予以公告的重大事件,，但紅太陽未及時披露控股股東股份凍結相關事項,。ST紅太陽在公告中表示，公司及相關當事人特就此事向廣大投資者致以誠摯的歉意。公司將認真吸取教訓,，不斷強化規(guī)范運作,，并嚴格按照有關法律、法規(guī)的規(guī)定和要求,，及時履行信息披露義務,。目前日常生產(chǎn)經(jīng)營管理正常，各項預重整工作均在有序推進,。另據(jù)公司同日發(fā)布的公告,，截至目前，公司股票被實施其他風險警示的相關事項暫未消除,。時任董事長及財務總監(jiān)“10年禁入”
證監(jiān)會指出,，本案違法行為跨越新舊法，根據(jù)當事人違法行為的事實,、性質,、情節(jié)與社會危害程度，對于紅太陽定期報告及臨時公告存在重大遺漏,、虛假記載事項,，依據(jù)《證券法》相關規(guī)定，作出如下處罰,。一,、對南京紅太陽股份有限公司責令改正，給予警告,，并處以250萬元罰款,；二、對紅太陽實際控制人,、時任法定代表人及董事長楊壽海和紅太陽原財務總監(jiān),、時任董事趙曉華給予警告，并分別處以320萬元罰款,；三,、對時任財務總監(jiān)詹燚給予警告，并處以150萬元罰款,；四、對財務總監(jiān)趙勇和時任監(jiān)事會主席,、董事兼總經(jīng)理趙富明給予警告,，并分別處以50萬元罰款；五,、對時任紅太陽董事會秘書唐志軍給予警告,，并處以20萬元罰款；六、對時任董事兼總經(jīng)理陳新春給予警告,，并處以5萬元罰款,。此外，由于實際控制人,、時任法定代表人及董事長楊壽海和原財務總監(jiān),、時任董事趙曉華違法行為情節(jié)較為嚴重，依據(jù)相關規(guī)定,，證監(jiān)會決定對楊壽海和趙曉華分別采取10年證券市場禁入措施,。紅太陽董事長楊壽海
預重整之路或將增加更多不確定性
ST紅太陽相關高管的違規(guī)行為對企業(yè)經(jīng)營造成了極大影響。北京博星證券投資顧問有限公司研究所所長,、首席投資顧問邢星表示,，控股股東違規(guī)占用上市公司資金，不僅會受到監(jiān)管部門的處罰,，還會導致上市公司現(xiàn)金流緊張,，對生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影響，最終將企業(yè)推入退市或破產(chǎn)的邊緣,。據(jù)8月30日發(fā)布的半年度業(yè)績報告,，ST紅太陽2023年上半年營業(yè)收入約16.02億元，同比減少53.9%,；歸屬于上市公司股東的凈利潤約1802萬元,，同比減少97.08%；基本每股收益0.031元,，同比減少97.08%,。值得注意的是，目前ST紅太陽正處于預重整啟動階段,。2022年9月16日,，南京太化化工有限公司以ST紅太陽不能清償?shù)狡趥鶆涨颐黠@缺乏清償能力，但仍具備重整價值為由,，向南京中院申請對公司進行重整,，并申請先行啟動預重整程序。2022年11月7日,，南京中院決定對公司啟動預重整程序,。隨后，ST紅太陽經(jīng)歷了長達七個月的預重整投資人遴選,。7月28日,，ST紅太陽發(fā)布公告稱，公司收到預重整管理人書面通知,，經(jīng)遴選確定湖北同富創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司（以下簡稱“湖北同富投資”）為公司預重整戰(zhàn)略投資人,。8月17日,，ST紅太陽再發(fā)公告稱，公司與湖北同富投資,、預重整管理人簽署《關于參與南京紅太陽股份重整投資之意向協(xié)議書》,。公告還稱，《重整投資意向協(xié)議》簽署后,，湖北同富投資將作為重整戰(zhàn)略投資人積極參與并全力支持公司預重整和重整工作,，有利于公司預重整和重整相關工作的順利進行，有利于推動公司盡快進入重整程序,。如果公司順利實施重整并執(zhí)行完畢重整計劃,，將有利于改善公司財務結構，化解債務危機,，促進公司回歸持續(xù)健康發(fā)展的道路,。上正恒泰律師事務所合伙人李備戰(zhàn)曾表示，ST紅太陽存在的大股東資金占用問題將會在重整程序中得以解決,。一方面,，此舉有利于改善公司資產(chǎn)狀況，化解債務危機,；另一方面,，此舉將消除因大股東占用導致其他風險警示情形，進而申請摘掉“ST”帽子,。然而,，如今又新增千萬級罰單，讓ST紅太陽的重整之路更加坎坷,。紅太陽自己也在公告中表示,，法院最終能否裁定公司進入重整程序尚存在不確定性，重整是否成功也存在不確定性,。
來源丨中國基金報,、江蘇經(jīng)濟報等綜合
編輯丨農(nóng)財君
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