董事長(zhǎng)終身禁入證券市場(chǎng)，終身不得擔(dān)任上市公司,、非上市公眾公司高管職務(wù),；總經(jīng)理10年不得進(jìn)入證券市場(chǎng),；七人累計(jì)被罰近1000萬(wàn)元,。

3月29日,，紅太陽(yáng)發(fā)布信息稱(chēng),，公司于3月24日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)送達(dá)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《告知書(shū)》）,，《告知書(shū)》公布了關(guān)于紅太陽(yáng)涉嫌信息披露違法違規(guī)的調(diào)查結(jié)果及處理措施。

最終,，這一個(gè)歷時(shí)兩年多的調(diào)查終于有了眉目,。

據(jù)悉，南京紅太陽(yáng)股份有限公司于2020年7月6日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）《調(diào)查通知書(shū)》,?！墩{(diào)查通知書(shū)》顯示，因紅太陽(yáng)涉嫌信息披露違法違規(guī),， 根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》的有關(guān)規(guī)定,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)紅太陽(yáng)進(jìn)行立案調(diào)查。

根據(jù)此次調(diào)查結(jié)果,，紅太陽(yáng)的信披違規(guī)主要是隱瞞關(guān)聯(lián)交易,，關(guān)聯(lián)方占用資金和隱瞞控股股東股份凍結(jié)等事項(xiàng)，對(duì)上市公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造成重大影響。不過(guò),，最終處罰結(jié)果還要以中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)出具 的《行政處罰決定書(shū)》為準(zhǔn),。

被大股東拖下水

紅太陽(yáng)位于南京高淳市，主營(yíng)除草劑,、殺蟲(chóng)劑,、殺菌劑等農(nóng)藥產(chǎn)品，公司1993年就已經(jīng)上市,，在A股也算是老資格,，公司老板楊壽海也成為南京的“農(nóng)藥大王”。

近年農(nóng)藥行業(yè)持續(xù)景氣,，公司產(chǎn)品在行業(yè)內(nèi)擁有較高的市占率,，業(yè)績(jī)也一直很不錯(cuò)，但是卻被控股股東和實(shí)控人硬生生給搞殘了,。

據(jù)證監(jiān)會(huì)的處罰告知書(shū),，紅太陽(yáng)控股股東及實(shí)控人有三類(lèi)重大違規(guī)。

一是隱瞞大股東占用上市公司資金和關(guān)聯(lián)交易,。從2012年到2019年,，紅太陽(yáng)一直向其控股股東南一農(nóng)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方提供存貨、資金的關(guān)聯(lián)交易,，但是這些信息均未在當(dāng)年的年報(bào)中披露，構(gòu)成重大遺漏,。

二是占用上市公司資金不歸還,。南一農(nóng)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方先歸還一筆錢(qián)給上市公司，然后再讓上市公司為票據(jù)融資進(jìn)行擔(dān)保,，等于歸還的錢(qián)又回到南一農(nóng)手里,。

證監(jiān)會(huì)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，2020年1月17日至6月19日,，紅太陽(yáng)共收到資金30.04億元,，但是卻累計(jì)為他們提供存單、銀票質(zhì)押擔(dān)保29.97億元,，兩者金額大致相當(dāng),，不僅紅太陽(yáng)對(duì)收到的絕大部分資金沒(méi)有支配權(quán)，還承擔(dān)了票據(jù)兌付代償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn),。

調(diào)查結(jié)果顯示,，紅太陽(yáng)對(duì)上述資金占用行為全部隱瞞，在其2019年年報(bào)和2020年半年報(bào)中,，還披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方不存在非經(jīng)營(yíng)性資金占用,，在2020年5月29日《關(guān)于控股股東及其關(guān)聯(lián)方歸還上市公司非經(jīng)營(yíng)性占用資金的公告》中披露，公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方對(duì)公司的非經(jīng)營(yíng)性資金占用余額降至0元，上述相關(guān)披露內(nèi)容存在虛假記載,。

三是未及時(shí)披露控股股東持有股份被凍結(jié)事項(xiàng),。2019年10月18日至2020年1月16日，南一農(nóng)集團(tuán)持有的紅太陽(yáng)股份被多家法院司法凍結(jié)及輪候凍結(jié),。2019年10月22日,，在南京市鼓樓區(qū)人民法院凍結(jié)南一農(nóng)集團(tuán)所持紅太陽(yáng)2.51%股份時(shí)，紅太陽(yáng)時(shí)任董事趙曉華即從凍結(jié)申請(qǐng)人徽商銀行股份有限公司南京分行處得知上述事項(xiàng),。然而直到2020年3月19日,，紅太陽(yáng)才發(fā)布了上述重大事項(xiàng)。

歸根到底,，由于實(shí)控人擁有對(duì)上市公司的絕對(duì)支配權(quán),，導(dǎo)致上市公司內(nèi)控機(jī)制完全失控。

多名高管參與其中

證監(jiān)會(huì)查實(shí),，ST紅太陽(yáng)存在未按規(guī)定披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易,，公司2018年年報(bào)、2019年半年報(bào)存在重大遺漏,，2019年年報(bào),、2020年半年報(bào)存在虛假記載等。

其中,，楊壽海作為紅太陽(yáng)實(shí)際控制人,、時(shí)任法定代表人及董事長(zhǎng)，兼任南一農(nóng)集團(tuán)和紅 太陽(yáng)集團(tuán)的董事長(zhǎng),，知悉相關(guān)還款模式,，了解南一農(nóng)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方的實(shí)際還款能力，是直接負(fù)責(zé)的主管人員,。

紅太陽(yáng)原財(cái)務(wù)總監(jiān),、時(shí)任董事趙曉華全程獨(dú)立決策、實(shí)施紅太陽(yáng)與控股股東及其關(guān)聯(lián)方大額非經(jīng)營(yíng)性資金占用違法行為,，且為上述形式性還款的設(shè)計(jì)者,、決策者， 知悉或應(yīng)當(dāng)知悉控股股東股份凍結(jié)相關(guān)事項(xiàng),，是直接負(fù)責(zé)的主管人員,。

時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)唐志軍未勤勉盡責(zé)，是紅太陽(yáng)未及時(shí)披露控股股東股份凍結(jié)相關(guān)事項(xiàng)行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員,。

時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)詹燚,，財(cái)務(wù)總監(jiān)趙勇，時(shí)任監(jiān)事會(huì)主席,、董事兼總經(jīng)理趙富明,，時(shí)任董事兼總經(jīng)理陳新春是紅太陽(yáng)上述相關(guān)信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員,。

據(jù)此，證監(jiān)會(huì)對(duì)ST紅太陽(yáng)給予警告并處250萬(wàn)元罰款,，同時(shí),，給予紅太陽(yáng)時(shí)任董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān),、董事會(huì)秘書(shū)等7名責(zé)任人警告,，并處以5萬(wàn)到320萬(wàn)元不等的罰款。時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)之一的趙曉華,，因違法行為情節(jié)特別嚴(yán)重,，被采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，紅太陽(yáng)實(shí)控人,、董事長(zhǎng)楊壽海則被采取10年證券市場(chǎng)禁入措施,。

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